Россия повторяет мировой опыт привлечения инвестиций
Оффшорные зоны стали центрами вложения российских денег, полученных от экспортно-импортных операций. Как обелить в оффшоре капитал, и куда едет прибыль от внешнеторговой деятельности российских компаний? – этой теме посвящена очередная серия спецпроекта Бизнес-ФМ ‘Оффшоры’. Самая распространенная криминальная схема получения капитала от экспортно-импортных операций – это фиктивный импортный контракт. Компания заключает договор с оффшорной фирмой на получение товаров и услуг, оплачивает его, но реальной поставки не происходит. Эта схема была распространена в 90-е годы. Затем стали известны более изощренные комбинации по выводу денег в оффшор. Об этом Бизнес-ФМ рассказал действующий сотрудник одного из российских ведомств – Дмитрий – ‘Есть такая схема займа. Юридическое лицо занимает у оффшорной компании деньги и не возвращает их. Или создается такая цепочка. Какая-то подставная фирма занимает у банка деньги, а поручителем выступает компания, зарегистрированная в оффшоре’. Но есть так называемые ‘серые’ схемы максимизации прибыли через оффшор. Они предусматривают снижение налоговой нагрузки по импортному контракту на законных основаниях – говорит Дмитрий – ‘Это дает российской фирме возможность манипулировать контрактной ценой товара в необходимую сторону. То есть, можно увеличить цену импортированного в Россию товара и тем самым свести прибыль российской фирмы к минимуму. Или же, наоборот, для товаров с высокими таможенными пошлинами объявленную цену можно существенно понизить. Можно так же заключить с оффшорной компанией договор на сопровождение груза, его охрану и таким образом дополнительно снизить расходы’. За счет всех этих операций в оффшоры, по экспертным оценкам, выводится не менее 20% экспортно-импортного оборота. В прошлом году общий объем внешнеэкономических сделок составил, по данным Росстата, 440 млрд. долларов. Таким образом, сумма, осевшая в ‘льготных зонах’ сопоставима с чистым притоком капитала в Россию. Минфин в этом году оценивает этот показатель в 80 млрд. долларов. Он формируется в основном экспортной выручкой и инвестициями в спекулятивные инструменты и основной капитал российских компаний. А лидерами по таким инвестициям выступают те же страны, на территории которых действуют оффшоры – Кипр, Великобритания, Нидерланды и Люксембург. По мнению вице-президента Ассоциации региональных банков Олега Иванова – такой механизм реинвестирования прибыли, выведенной в оффшор, обратно в российские активы – закономерен – ‘Учитывая высокую эффективность и высокую рентабельность в последнее время именно внутрироссийских вложений, все большее количество компаний использует оффшоры, в том числе создаваемые в европейских юрисдикциях, например в Люксимбурге в виде холдинговых компаний, для того, чтобы сконцентрировать в этих оффшорах свои собственные куски собственности и пакеты, в том числе акций или долей участия в российских компаниях’. Эта схема перераспределения собственности через оффшоры сложилась исторически – считает председатель группы ‘Российский финансовый клуб’ Кирилл Полднев – ‘Что касается ситуации институционально, то есть движение капитала через оффшорные схемы и реинвестирования, несомненно, это происходило потому, как, с моей точки зрения, страна в последние 15 лет проходила сложный путь становления собственности и серый рынок принимал в этом непосредственное участие’. Но уже совсем скоро, по мнению Кирилла Полднева, эпоха оффшорной приватизации закончится.